Показано с 1 по 12 из 12
  1. #1
    Форумянин
    Регистрация
    21.04.2008
    Сообщений
    39

    По умолчанию Теплоэнергия поставлялась без договора. Налоги платить надо с этой реализации?

    у предприятия есть договор о совместной деятельности на производство и потребление пара. По этому договору предприятие получает теплоэергию.
    Часть пара мы передаем на отопление жилого дома. В 2007 году мы решили отказаться от отопления дома. Потому что это не выгодно. ЖКХ продолжало перечислять нам деньги по тарифам, утвержденным РЭК и в июне 2008 года судебном порядке принудило нас заключить договор. Так как договор не был заключен, то в целях налога на прибыль мы не учитывали ни доходы, ни расходы по данной сделке. Как нам учесть данную сделку после вступления решения суда в силу? В декларации 2008 или 2007 года? Можем ли мы убытки от данной сделки включать в расходы по налогу на прибыль.

  2. #2
    галлюцинатор-рецидивист (с) Lxv&McAlan Аватар для Punisher
    Регистрация
    02.07.2001
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    11,454

    По умолчанию

    Meggi, приветствую!
    Так как договор не был заключен, то в целях налога на прибыль мы не учитывали ни доходы, ни расходы по данной сделке. Как нам учесть данную сделку после вступления решения суда в силу? В декларации 2008 или 2007 года? Можем ли мы убытки от данной сделки включать в расходы по налогу на прибыль.

    правильно ли понимаю, что фактически отопления дома не было? или все же обогревали жильцов?
    Вопреки распространенному заблуждению древнейшим видом деятельности является консалтинг. Первым консультантом был змей в райском саду. Питер Блок

  3. #3
    Форумянин
    Регистрация
    21.04.2008
    Сообщений
    39

    По умолчанию

    фактически отопление было и деньги ЖКХ тоже перечисляло. То есть а принципе имеют место Конклюдентные действия. И по расходам вроде бы все понятно. Но по доходам? мы же ЖКХ документы не выставляли (Накладная,счет фактура) И теперь можем выставить только 2008 годом? то есть учесть только в 2008 году. Но получается что доход в 2008 а расход в 2007?

  4. #4
    галлюцинатор-рецидивист (с) Lxv&McAlan Аватар для Punisher
    Регистрация
    02.07.2001
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    11,454

    По умолчанию

    Meggi, фактически отопление было и деньги ЖКХ тоже перечисляло
    т.е. реализация была.
    Но по доходам? мы же ЖКХ документы не выставляли (Накладная,счет фактура)
    а Вы считаете, что объект налогообложения исходя из даты выдачи документов возникает?
    Вопреки распространенному заблуждению древнейшим видом деятельности является консалтинг. Первым консультантом был змей в райском саду. Питер Блок

  5. #5
    Форумянин
    Регистрация
    21.04.2008
    Сообщений
    39

    По умолчанию

    Ок, как я могу обосновать счет фактуру выписанную в 2008 году в книге продаж за 2007 год? Ну и по прибыли тоже

  6. #6
    Форумянин
    Регистрация
    30.07.2003
    Сообщений
    746

    По умолчанию

    Meggi, по прибыли - реализация у вас возникала же в 2007 году, а не в 2008. Неопределенности по периоду возниковения доходов тоже нет, чтобы можно было говорить о доходах прошлых лет. По НДС чуть позже.

  7. #7
    Форумянин
    Регистрация
    21.04.2008
    Сообщений
    39

    По умолчанию

    то есть документ (акт вып. работ) могу оформить 2008 годом и включить в 2007 написав теплоэнергия за 2007 год?. А можно ссылку на какую нибудь нормативку. Ведь все таки согласно ст.248 доходы определяются на основании первичных документов

  8. #8
    галлюцинатор-рецидивист (с) Lxv&McAlan Аватар для Punisher
    Регистрация
    02.07.2001
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    11,454

    По умолчанию

    Meggi, то есть документ (акт вып. работ) могу оформить 2008 годом и включить в 2007 написав теплоэнергия за 2007 год?. А можно ссылку на какую нибудь нормативку. Ведь все таки согласно ст.248 доходы определяются на основании первичных документов
    пп.7 п.1 ст.31 НК подойдет? - это если глобально...
    плюс п.1,2 ст.271 НК...

    ЗЫж вообще у Вас там должны быть счетчики, так что на акты врядли стоит полагаться
    Вопреки распространенному заблуждению древнейшим видом деятельности является консалтинг. Первым консультантом был змей в райском саду. Питер Блок

  9. #9
    Форумянин
    Регистрация
    21.04.2008
    Сообщений
    39

    По умолчанию

    Punisher, спасибо. Про 271 ст. подходит а про 31 не поняла. По поводу счетчиков. Счетчиков у нас не было мы расчитываем по нармативу определенному в договоре.

  10. #10
    Форумянин
    Регистрация
    21.04.2008
    Сообщений
    39

    По умолчанию

    а про НДС чего нибудь скажите.

  11. #11
    галлюцинатор-рецидивист (с) Lxv&McAlan Аватар для Punisher
    Регистрация
    02.07.2001
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    11,454

    По умолчанию

    Meggi, а про 31 не поняла
    а привел для того, чтобы показать, что ссылаться на отсутствие первички, как основание для неуплаты налогов, некорректно...

    обязанность уплатить возникает не из факта составления документа, а из самой хозяйственной операции. т.е. хоз.операция может существовать и без документа.

    а про НДС чего нибудь скажите.
    а думаете будут отличия, исходя из моей позиции?
    Вопреки распространенному заблуждению древнейшим видом деятельности является консалтинг. Первым консультантом был змей в райском саду. Питер Блок

  12. #12
    Форумянин
    Регистрация
    21.04.2008
    Сообщений
    39

    По умолчанию

    Punisher, ну про все то хоз. операции ты погорячился, а как же ст.252 экономическое обоснование и документальное подтверждение? и ст. 248 "Доходы определяются на основании первичных и иных документов" Хотя по по прибыли Вы меня убедили.
    НО по НДС? Меня волнует больше положение ЖКХ. ТАк как мы в принципе НДС с Аванса заплатили. ДЛя покупателя же Согласно ст. 169 счет фактура является документом, служащим основанием для принятия к учету. Значит они НДС к вычету примут только в 2008 году?

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Социальные закладки

Социальные закладки

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •