Показано с 1 по 15 из 15
  1. #1
    галлюцинатор-рецидивист (с) Lxv&McAlan Аватар для Punisher
    Регистрация
    02.07.2001
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    11,454

    По умолчанию Дело Hermitage Capital и постоянное представительство

    подробнее здесь
    по слухам все-таки шьют наличие ПП...

    2. Под постоянным представительством иностранной организации в Российской Федерации для целей настоящей главы понимается филиал, представительство, отделение, бюро, контора, агентство, любое другое обособленное подразделение или иное место деятельности этой организации (далее в настоящей главе - отделение), через которое организация регулярно осуществляет предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации, связанную с:
    пользованием недрами и (или) использованием других природных ресурсов;
    проведением предусмотренных контрактами работ по строительству, установке, монтажу, сборке, наладке, обслуживанию и эксплуатации оборудования, в том числе игровых автоматов;
    продажей товаров с расположенных на территории Российской Федерации и принадлежащих этой организации или арендуемых ею складов;
    осуществлением иных работ, оказанием услуг, ведением иной деятельности, за исключением предусмотренной пунктом 4 настоящей статьи.
    вообщем поласкаю я свои сапоги в индийском океане (с) и время от времени звоню своему брокеру: Вася, газпром продавай, ВТБ покупай и т.д.

    чем не ведение деятельности в РФ через.., а ? как считаете?
    Вопреки распространенному заблуждению древнейшим видом деятельности является консалтинг. Первым консультантом был змей в райском саду. Питер Блок

  2. #2
    Barrister
    Гость

    Разговорчивый Свежая мысль :-)

    Свежая мысль, особенно если учесть что в ч.9 ст. 306 написано: Иностранная организация не рассматривается как имеющая постоянное представительство, если она осуществляет деятельность на территории Российской Федерации через брокера, комиссионера, профессионального участника российского рынка ценных бумаг или любое другое лицо, действующее в рамках своей основной (обычной) деятельности.

  3. #3
    Форумянин
    Регистрация
    18.02.2007
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    19

    По умолчанию

    чистый полит разбор_ Аналогия с громкими делами, ИМХО

  4. #4
    Форумянин
    Регистрация
    30.07.2003
    Сообщений
    746

    По умолчанию

    Дима, не так

    СОГЛАШЕНИЕ
    от 5 декабря 1998 года

    МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
    И ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РЕСПУБЛИКИ КИПР ОБ ИЗБЕЖАНИИ
    ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ОТНОШЕНИИ
    НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ И КАПИТАЛ
    Статья 5

    Постоянное представительство
    5. Независимо от положений пунктов 1 и 2, если лицо иное, чем агент с независимым статусом, в отношении которого применяется пункт 6, осуществляет деятельность в одном Договаривающемся Государстве от имени предприятия другого Договаривающегося Государства, то считается, что это предприятие имеет постоянное представительство в первом упомянутом Договаривающемся Государстве в отношении любой деятельности, которую это лицо осуществляет для предприятия, если такое лицо имеет и обычно использует в этом Государстве полномочия заключать контракты от имени предприятия, за исключением случаев, когда деятельность такого лица ограничивается видами деятельности, упомянутыми в пункте 4, которые даже если и осуществляются через постоянное место деятельности, не превращают такое постоянное место деятельности в постоянное представительство в соответствии с положениями настоящего пункта.
    6. Предприятие одного Договаривающегося Государства не будет рассматриваться как имеющее постоянное представительство в другом Договаривающемся Государстве только потому, что оно осуществляет предпринимательскую деятельность в таком другом Государстве через брокера, комиссионера или любого другого агента с независимым статусом при условии, что эти лица действуют в рамках своей обычной деятельности.

  5. #5
    галлюцинатор-рецидивист (с) Lxv&McAlan Аватар для Punisher
    Регистрация
    02.07.2001
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    11,454

    По умолчанию

    Ohnebart, привет !
    эти лица действуют в рамках своей обычной деятельности.
    не вопрос, скажут, а это негодяи и они не занимались ОБЫЧНОЙ предпринимательской деятельностью ..и ваще сделки противные у вас тьфу..вообщем
    Вопреки распространенному заблуждению древнейшим видом деятельности является консалтинг. Первым консультантом был змей в райском саду. Питер Блок

  6. #6
    Форумянин
    Регистрация
    30.07.2003
    Сообщений
    746

    По умолчанию

    Punisher,

    НЕобычная предпринимательская деятельность - это посильнее необоснованной налоговой выгоды будет )) предлагаю закопирайтить ))

    В общем, речь о том, что для брокера, комиссионера или любого другого агента посредническая деятельность является обычной (основной).

  7. #7
    Форумянин Аватар для Мэй
    Регистрация
    16.04.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,693

    По умолчанию

    главе Hermitage Capital предъявлено обвинение и он объявлен в розыск

    http://taxpravo.ru/news/taxpravo/art...79302088529796
    There are no withholding taxes on the wages of sin (с)

  8. #8
    Форумянин Аватар для LionZ
    Регистрация
    23.08.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,013

    По умолчанию

    А кто такой "зависимый агент" давайте проазмышляем?..

  9. #9
    галлюцинатор-рецидивист (с) Lxv&McAlan Аватар для Punisher
    Регистрация
    02.07.2001
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    11,454

    По умолчанию

    LionZ, привет!
    А кто такой "зависимый агент" давайте проазмышляем?..
    давай..вот тут http://www.taxpravo.ru/forum/showthread.php?t=43673 уже размышляли
    Вопреки распространенному заблуждению древнейшим видом деятельности является консалтинг. Первым консультантом был змей в райском саду. Питер Блок

  10. #10
    Форумянин Аватар для LionZ
    Регистрация
    23.08.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,013

    По умолчанию

    Punisher, привет!
    Цитата Сообщение от Barrister
    или любое другое лицо, действующее в рамках своей основной (обычной) деятельности.
    ИМХО тут риск возрастает, если число клиентов у агента стремиться к одному.

  11. #11
    Форумянин
    Регистрация
    26.11.2007
    Адрес
    Москва, Вена
    Сообщений
    220

    По умолчанию

    Чой-то я не понял, парни. Какая взаимосвязь между зависимым агентом и сравнительно честным отбором активов? Один лишь факт "направления повестки в лондонский офис" человеку, которому отказано во въездной визе, вас не удивляет? И вообще, как управляющего западным фондом можно привлечь по 199ч.2 УК, если имеется управляющий отделением - т.е., предполагается, что либо не уплатило налоги отделение (управляющий виноват), либо не удержал налоги агент?
    Или еще вот эта фраза: "Но только в том случае, если операция носит характер международного сотрудничества, а иностранная компания, принимающая в ней участие, не имеет на территории России постоянно действующего офиса." Это кто писал? Что-то журналистов из Коммерса в написании такой ахинеи заподозрить сложновато - они обычно аккуратнее с терминологией обращаются.
    Ну а если отбросить грязные инсинуации этих агентов из МИ-6, которые поливают грязью нашу честную прокуратуру, а также кристально честных следаков из Калмыкии (всем известно, что именно в Калмыкии и трудятся особо честные следаки), то, вообще-то, пришить "зависимого агента" российской конторе, у которой лишь один клиент, и при сем она имеет от него доверенность на заключение сделок от его имени, думаю, легко. В любом случае, сие есть нормальная мировая практика.
    Да, и ежли возникает из россиянина зависимый агент, он и должен вставать как таковой на налогучет и удерживать налоги из доходов нереза - это к той ветке, на которую ссылка была.

  12. #12
    Форумянин
    Регистрация
    26.11.2007
    Адрес
    Москва, Вена
    Сообщений
    220

    По умолчанию

    Да, а кипрский оффшор, скорее всего назывался не "жода" а "йода"...

  13. #13
    Форумянин Аватар для Мэй
    Регистрация
    16.04.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,693

    По умолчанию

    Засудить Билла
    Неизвестные рейдеры пытаются взыскать более $2 млрд с компаний, входивших в банковскую группу HSBC и обслуживавших фонд Hermitage Билла Браудера. Фонд подозревает, что рейдерам помогают милиционеры, участвовавшие в налоговом деле против Hermitage

    Василий Кудинов
    Михаил Оверченко
    Филипп Стеркин
    Андрей Панов
    Ведомости

    04.04.2008, №61 (2083)

    Фото: М.Стулов

    Эта детективная история изложена в презентации, повествующей о злоключениях фонда в России, которую Hermitage Capital прислала «Ведомостям». В октябре 2007 г. сотрудники фонда Hermitage узнали, что с трех компаний, через которые фонд работает в России, Арбитражный суд Санкт-Петербурга и Ленинградской области постановил взыскать $376 млн в пользу некой фирмы «Логос-плюс», говорится в документе. Это три ООО — «Рилэнд», «Махаон» и «Парфенион», формально являющиеся «внучками» HSBC Private Bank (о. Джерси), входящей в структуру банковской группы HSBC, через которую Hermitage работает в России.


    Иск от «Логос-плюс» суд удовлетворил 27 июля 2007 г. Поводом для этого стало неисполнение соглашения о продаже «Логосу» акций «Газпрома» на $560 млн. Такого соглашения никогда не существовало, а с «Логос-плюс» Hermitage никогда не сотрудничал, уверяет представитель Hermitage. По версии фонда, в суде от «Рилэнд», «Махаона» и «Парфениона» были не сотрудники HSBC или их представители, а юристы Андрей Павлов, Я. Майорова и Е. Мальцева, которых уполномочили якобы руководители «Рилэнд», «Махаона» и «Парфениона» Валерий Курочкин, Вячеслав Хлебников и Виктор Маркелов. В результате мошеннических действий с реестрами владельцев вместо структур и HSBC собственниками трех фирм стало некое ООО «Плутон» из Казани, резюмируется в презентации. Вскоре эти фирмы сменили место прописки: в январе 2008 г. обнаружилось, что три фирмы «переехала» из Москвы в Новочеркасск, а потом — в подмосковные Химки.

    А в феврале 2008 г. в арбитраже Татарстана на все три ООО предъявила претензии некая компания Boili Systems, зарегистрированная на Британских Виргинских островах.

    Мошенники были не слишком аккуратны, отмечает представитель Hermitage, и допустили несколько грубых ляпов, включая даже использование украденного паспорта. В январе — феврале 2008 г. Hermitage удалось опротестовать в Санкт-Петербурге решение о взыскании с трех компаний $376 млн, говорится в презентации. Данные на сайте суда подтверждают, что предыдущие решения отменены, а сами дела направлены на новое рассмотрение. Но претензии множились: позже Hermitage удалось обнаружить иск некой новочеркасской фирмы Grand Active, которая в Казани выиграла дело против «Плутона» и «Парфениона» на $575 млн, и пять аналогичных исков в Москве на общую сумму $1,5 млрд, говорится в презентации фонда. В частности, Арбитражный суд Москвы 14 ноября 2007 г. вынес решение о взыскании с «Рилэнд» $312 млн по иску некоего ООО «Инстар».

    Оборотни в налогах

    Представитель Hermitage предполагает, что мошенникам помогали сотрудники правоохранительных органов. Он напоминает, что 4 июня 2007 г. в ходе обыска в московском офисе Hermitage и его юридического советника — Firestone Duncan сотрудники МВД изъяли несколько компьютеров и коробок с документами. Обыски производились в рамках уголовного дела о неуплате 1,1 млрд руб. налогов связанной с Hermitage фирмой «Камея». В коробках были, в частности, оригиналы печатей, свидетельств о регистрации и уставов «Рилэнд», «Махаона» и «Парфениона», повествует презентация Hermitage. Именно эти документы должны были потребоваться для изменений, которые с ними произошли.

    Управляющий партнер Firestone Duncan Джеймисон Файрстоун рассказал, что на момент изъятия документов из офиса Hermitage на «Рилэнд», «Парфенионе» и «Махаоне» уже не было никаких ценных активов — по сути это были фирмы-пустышки. «Эти фирмы продали активы после того, как Браудеру отказали в визе [в 2005 г.], так что денежных потерь, за исключением расходов на юристов, у нас нет», — подтверждает представитель Hermitage.

    Впрочем, пригодиться могут и пустышки. Имея подтвержденный судом крупный долг, рейдеры могут инициировать банкротство, назначить лояльного конкурсного управляющего, который начнет добиваться признания недействительными прежних сделок, в том числе по выводу активов, говорит арбитражный управляющий Евгений Семченко. Иск «пустым» компаниям может предъявляться, чтобы затем попытаться возложить ответственность на ее руководство или на учредителей, говорит адвокат Алексей Мельников. А собственниками были, как следует из презентации Hermitage, структуры HSBC.

    Звонок в Кремль

    Гендиректор HSBC Management Пол Ренч направил заявление руководителю Следственного комитета (СК) Александру Бастрыкину и министру юстиции Юрию Чайке с изложением всей ситуации. Но об этом документе известно одному из российских высокопоставленных чиновников. Он утверждает, что из администрации президента даны поручения правоохранительным органам разобраться в ситуации и представить доклад в Кремль. Официальные комментарии в администрации президента, СК и Минюсте получить не удалось. В HSBC от комментариев отказались. По данным Hermitage, по факту обращения Ренча СК возбудил уголовное дело.



    Злоключения Hermitage

    Ноябрь 2005 г.
    Уильяму Браудеру отказано во въезде в РФ

    --------------------------------------------------------------------------------

    Май 2007 г.
    Возбуждено уголовное дело по факту неуплаты налогов ООО «Камея»; утверждается, что налог на дивиденды, которые «Камея» заплатила материнской компании на Кипре, должен исчисляться по ставке 15%, а не 5%

    --------------------------------------------------------------------------------

    Июль – ноябрь 2007 г.
    Минфин и ФНС разъясняют, что ставка налога – 5%. ФНС и Налоговая инспекция № 7 по г. Москве подтверждают, что претензий к «Камее» нет, заявляет Hermitage

    --------------------------------------------------------------------------------

    3 апреля 2008 г.
    Браудер объявлен в розыск, ему предъявлено заочное обвинение в неуплате налогов; в розыск объявлен и гендиректор «Камеи» Иван Черкасов, сообщил «Коммерсантъ».

    --------------------------------------------------------------------------------

    4 апреля 2008 г.
    МВД заявляет, что не предъявляло Браудеру обвинений и не обращалось в суд за санкцией на арест Браудера и Черкасова.




    Hermitage Capital Management
    управляющая компания
    Активы инвестирующего в Россию фонда – $3 млрд (по состоянию на май 2006 г., более свежие данные не раскрываются).
    Среднегодовая доходность – 34,5% за 11 лет.
    Основной владелец – Билл Браудер, заработавший на российских акциях, по оценке журнала Institutional Investor, $130 млн.

    http://www.vedomosti.ru/newspaper/ar...8/04/04/145135
    There are no withholding taxes on the wages of sin (с)

  14. #14
    Форумянин
    Регистрация
    26.11.2007
    Адрес
    Москва, Вена
    Сообщений
    220

    По умолчанию

    Ну, я же говорю... А вы - зависимый агент, зависимый агент...

  15. #15
    Форумянин Аватар для Мэй
    Регистрация
    16.04.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,693

    По умолчанию

    Ход судом

    Злоумышленники, которые отобрали у Билла Браудера три компании и нагрузили их $2 млрд долга, теперь пытаются через суд вернуть эти компании законному владельцу. Специалистов по рейдерству этот факт не удивляет

    Елена Хуторных
    Ведомости

    07.04.2008, №62 (2084)

    В конце октября 2007 г. фонд Билла Браудера Hermitage Capital Management недосчитался трех российских компаний. ООО «Махаон», «Парфенион» и «Рилэнд» были «внучками» группы HSBC, а управлял ими Hermitage. И вот последний обнаружил, что названные ООО уже HSBC не принадлежат, а перерегистрированы на ООО «Плутон» из Казани (как уверяет представитель Hermitage, при этом были использованы документы и печати, изъятые во время обыска его юридического советника — Duncan Firestone). После перерегистрации ко всем трем ООО были предъявлены иски более чем на $2 млрд. Представитель Hermitage утверждает, что активов у этих компаний нет; юристы предполагают, что цель исков — обратить взыскание на HSBC либо инициировать уголовное дело против менеджмента; суды продолжаются. В январе 2008 г. «Плутон» перерегистрировал три ООО из Москвы в Новочеркасск, потом — в подмосковные Химки, а в начале февраля 2008 г. продал их Boily Systems с Британских Виргинских островов.


    Иск без риска
    Владимир Святов
    партнер юридической компании Tua Gratia
    «Предъявление исков к самим себе применяется при рейдерских атаках. Цель – проиграть иск, чтобы таким образом подтвердить законность «покупки» и придать своим действиям видимость правомерности»


    --------------------------------------------------------------------------------

    Boily Systems удивила. Компания в конце февраля подала иск против «Плутона» в Арбитражный суд Татарстана (копию предоставил «Ведомостям» Hermitage, наличие иска подтвердили в суде). Основное требование — вернуть «Махаон», «Парфенион» и «Рилэнд» законным владельцам — кипрским компаниям, контролируемым HSBC. Для этого Boily Systems просит аннулировать все сделки с фирмами — ведь самая первая сделка, по продаже их «Плутону», была недействительной. А ссылаются истцы на заявление адвокатов Hermitage и HSBC, поданное в УФНС № 25 по г. Москве, в котором утверждается то же самое.

    Представитель Hermitage объясняет, что в конце января этого года их адвокаты подали иск в Арбитражный суд Москвы с требованием признать недействительной перерегистрацию трех компаний на «Плутон», а также все последующие сделки с ними. «По-видимому, целью Boily Systems является проигрыш иска в арбитраже Татарстана, с тем чтобы не дать нам возможности выиграть в Москве», — предполагает представитель Hermitage. Доказательством такого намерения, по его мнению, является то, что уже после того, как иск компании «Плутон» о недействительности сделок был принят судом Татарстана к рассмотрению, Boily Systems зарегистрировала в ЕГРЮЛ право собственности на три спорных ООО и смену их гендиректоров. «Теперь представители новых директоров приходят в московский арбитраж, где мы пытаемся добиться справедливости, и требуют, чтобы наши иски не рассматривали», — утверждает представитель фонда.

    Первое рассмотрение иска Boily Systems состоялось 31 марта, оно будет продолжено 21 апреля.
    There are no withholding taxes on the wages of sin (с)

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Социальные закладки

Социальные закладки

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •