Показано с 1 по 19 из 19
  1. #1
    Форумянин
    Регистрация
    13.09.2004
    Сообщений
    978

    По умолчанию Где и в каком порядке отражать реализацию на неподтвержденный экспорт?

    Вот не подтвердили экспорт через 180 дней.
    Где мне эту отгрузку отразить?
    Для применения ст. 81 НК к внутренней декларации за от период в котором была отгрузка оснований пока не вижу.
    Молодой человек, вы дадите мне спать сегодня ночью? (с) девушка в лифте

  2. #2
    Форумянин Аватар для Мэй
    Регистрация
    16.04.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,693

    По умолчанию

    А посмотреть порядок заполнения декларации не судьба?
    There are no withholding taxes on the wages of sin (с)

  3. #3
    Форумянин
    Регистрация
    13.09.2004
    Сообщений
    978

    По умолчанию

    Ну вот ты укажи мне чего мне в этом порядке посмотреть, мож я чего пропустил
    Молодой человек, вы дадите мне спать сегодня ночью? (с) девушка в лифте

  4. #4
    Форумянин Аватар для Мэй
    Регистрация
    16.04.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,693

    По умолчанию

    Саш, чесно скажу, я никаких деклараций ни разу не заполняла и не здавала. чиста интуитивно исходя из минфиновского порядка: отражается в декларации по ставке 0 в качестве неподтвержденного ЭНДС и в общей декларации, но не за месяц отгрузки, а за текущий.
    There are no withholding taxes on the wages of sin (с)

  5. #5
    Форумянин
    Регистрация
    13.09.2004
    Сообщений
    978

    По умолчанию

    Маш, я так понимаю, что исходя из абз. 2 п. 9 и п. 1 ст. 167 реализация должна быть отражена в месяце отгрузки....
    Молодой человек, вы дадите мне спать сегодня ночью? (с) девушка в лифте

  6. #6
    Форумянин Аватар для Мэй
    Регистрация
    16.04.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,693

    По умолчанию

    такое назад в будущее, хочешь сказать?)
    ты ж сам говоришь, что уточненку подавать оснований нет?
    There are no withholding taxes on the wages of sin (с)

  7. #7
    Форумянин
    Регистрация
    13.09.2004
    Сообщений
    978

    По умолчанию

    Я грил, что применять 81 статью оснований не вижу))
    Однако, есть такой финт ушами:
    Приложение N 4
    к Приказу
    Министерства финансов
    Российской Федерации
    от 28.12.2005 N 163н

    ПОРЯДОК
    ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ
    НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ
    НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ
    СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ

    I. Общие положения
    2. Внесение дополнений и изменений налогоплательщиком (налоговым агентом) в декларацию (декларацию по ставке 0 процентов) при обнаружении в текущем налоговом периоде неотражения или неполноты отражения сведений, а равно ошибок (искажений), допущенных в истекших налоговых периодах при исчислении налоговой базы, применении налоговой ставки, определении суммы налога, подлежащей вычету, или иных ошибок производится путем представления деклараций за соответствующие истекшие налоговые периоды, с отражением сумм налога с учетом вносимых дополнений и изменений.
    При перерасчете сумм налога в периоде совершения ошибки (искажения) указанные (корректирующие) декларации представляются в налоговый орган на бланке установленной формы, действовавшей в том налоговом периоде, за который производится перерасчет сумм налога. При перерасчете налогоплательщиком (налоговым агентом) сумм налога не учитываются результаты налоговых проверок, проведенных налоговым органом за тот налоговый период, по которому налогоплательщиком (налоговым агентом) производится перерасчет сумм налога.
    Если перерасчет сумм налога производится в связи с представлением документов, обосновывающих применение налоговой ставки 0 процентов, корректирующие декларации представляются в налоговый орган одновременно с указанными документами за тот налоговый период, в котором собраны данные документы.
    Молодой человек, вы дадите мне спать сегодня ночью? (с) девушка в лифте

  8. #8
    Форумянин Аватар для Мэй
    Регистрация
    16.04.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,693

    По умолчанию

    Я так понимаю, что здесь идет речь об ошибке в применении налоговой ставки, чего вроде бы нет в данном случае
    There are no withholding taxes on the wages of sin (с)

  9. #9
    Форумянин
    Регистрация
    07.08.2003
    Адрес
    Москва-кабацкая
    Сообщений
    522

    По умолчанию

    В месяце отгрузки в уточненной декларации)

  10. #10
    Форумянин
    Регистрация
    13.09.2004
    Сообщений
    978

    По умолчанию

    Цитата Сообщение от Юзверь
    В месяце отгрузки в уточненной декларации)
    Коля, привет
    Ну вот и каким боком тут 81 затерлась?
    Или уточненки не только по 81 подаются?
    Молодой человек, вы дадите мне спать сегодня ночью? (с) девушка в лифте

  11. #11
    Форумянин
    Регистрация
    07.08.2003
    Адрес
    Москва-кабацкая
    Сообщений
    522

    По умолчанию

    Вася Пупкин

    Привет)

    Т.е. тебя смущает только 81 статья а в принципе ты согласен?)

  12. #12
    Форумянин
    Регистрация
    13.09.2004
    Сообщений
    978

    По умолчанию

    Хм, правильно поставленый вопрос - залог хорошего ответа))
    Т.е. ты спрашиваешь согласен ли я с тем, что нужно подавать уточненку вопреки тому, что это противоречит норме, регулирующей уточненки и ее природе?
    Отвечаю: меня вся эта ситуевина смущает в том числе и потому, что это противоречит ст. 81
    Молодой человек, вы дадите мне спать сегодня ночью? (с) девушка в лифте

  13. #13
    Форумянин
    Регистрация
    07.08.2003
    Адрес
    Москва-кабацкая
    Сообщений
    522

    По умолчанию

    Вася Пупкин

    А почему еще она тебя смущает?)

  14. #14
    Форумянин
    Регистрация
    13.09.2004
    Сообщений
    978

    По умолчанию

    Ну типа неопределенность некая имеется в исчислении налоговых обязательств при таком подходе))
    Офицерская рулетка своеобразная))
    Молодой человек, вы дадите мне спать сегодня ночью? (с) девушка в лифте

  15. #15
    Форумянин
    Регистрация
    07.08.2003
    Адрес
    Москва-кабацкая
    Сообщений
    522

    По умолчанию

    Вася Пупкин

    Это где ж неопределенность)
    п. 9 ст. 167
    В случае, если полный пакет документов, предусмотренных статьей 165 настоящего Кодекса, не собран на 181-й календарный день считая с даты помещения товаров под таможенные режимы экспорта, международного таможенного транзита, свободной таможенной зоны, перемещения припасов, момент определения налоговой базы по указанным товарам (работам, услугам) определяется в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

    Т.о. база должна быть определена в момент огрузки.

    п. 1 ст. 166

    Сумма налога при определении налоговой базы в соответствии со статьями 154 - 159 и 162 настоящего Кодекса исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы

    И сумма налога как следствие появления (изменения) налоговой базы меняется.

    п. 1 ст. 81

    При обнаружении налогоплательщиком в поданной им налоговой декларации неотражения или неполноты отражения сведений.

    Сведения отражены неполностью, необходимо подать уточненку.

  16. #16
    Форумянин
    Регистрация
    13.09.2004
    Сообщений
    978

    По умолчанию

    Так неотражение и неполнота отражения должны иметь место на дату подачи внутренней декларации.
    Ну и слово "обнаружение" указывает, что имело место какое-то упущение именно на дату подачи декларации))
    А тут получается, что отразив все верно на дату подачи, через полгода вдруг оказывется, что накосячил)))
    Молодой человек, вы дадите мне спать сегодня ночью? (с) девушка в лифте

  17. #17
    Форумянин
    Регистрация
    07.08.2003
    Адрес
    Москва-кабацкая
    Сообщений
    522

    По умолчанию

    Вася Пупкин

    Почему на дату подачи? Только толкование слов?)
    И речь не об ошибках а именно о неполноте отражения.
    Кроме того 81 это общая норма и применяется с учетом специфики 21 главы поскольку специальные нормы имеют над общими приоритет

  18. #18
    Форумянин
    Регистрация
    13.09.2004
    Сообщений
    978

    По умолчанию

    А где в 21 главе регулируются отношения по подаче уточненок по НДС?
    В 21 главе есть нормы, предусматривающие порядок и случаи подачи уточненок?
    Молодой человек, вы дадите мне спать сегодня ночью? (с) девушка в лифте

  19. #19
    Форумянин
    Регистрация
    07.08.2003
    Адрес
    Москва-кабацкая
    Сообщений
    522

    По умолчанию

    Вася Пупкин

    В главе 21 указываются основания для исчисления НДС а декларация это письменный расчет НДС)

    Ты лучше скажи как считаешь сам и почему, а то я что уже устал на вопросы отвечать)

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Социальные закладки

Социальные закладки

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •