Показано с 1 по 18 из 18
  1. #1
    Форумянин Аватар для IGORE
    Регистрация
    02.03.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2

    По умолчанию НДС и эквайринг

    Прошу прощения если данный вопрос уже поднимался в рамках форума "Налогообложение", через поиск не нашел

    Ситуация следующая:
    Есть предприятие - медицинский центр. При этом центре работает аптека. И центр и аптека одно юридическое лицо.
    На этом предприятии установлен ПОС терминал (один шт.), кассовый аппарат (один шт.)
    Услуги медицинского центра НДС не облагаются, услуги аптеки НДС облагаются.
    По кассовому аппарату аптека и центр заведены как разные отделы. И у бухгалтера нет проблем при отнесении той или иной суммы к облагаемой (не облагаемой) НДС. Z-отчет по кассе соответственно то же показывает как надо.
    С эквайрингом же получается затык. Сделать разные отделы не позволяет оборудование. В конце дня (в отчете) разбивка только по видам карт. Ставить два POSа пока не хотим (небольшие обороты).
    Как быть? Что делать бухгалтеру компании?

    Не отсылайте плиз к пластикам. Мне нужна именно налоговая консультация
    ... and Justice for All

  2. #2
    Форумянин Аватар для Мэй
    Регистрация
    16.04.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,693

    По умолчанию

    IGORE
    Да, незавидная ситуация... что никак нельзя подтвердить, что по этой карте продали пузырек лекарства, а по этой оплатили мед услуги какие-то?
    Навскидку могу предложить лишь старый добрый стариковский метод - вести тетрадку


    ЗЫЖ Хоть буду знать, что такое эквайринг
    Последний раз редактировалось Мэй; 27.09.2005 в 18:46.
    There are no withholding taxes on the wages of sin (с)

  3. #3
    галлюцинатор-рецидивист (с) Lxv&McAlan Аватар для Punisher
    Регистрация
    02.07.2001
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    11,454

    По умолчанию

    IGORE С эквайрингом же получается затык
    приветствую !
    извините за тупой вопрос , а для чего эквайринг раздельно вести и это кому надо-то медцентру или банку ?
    Мэй Хоть буду знать, что такое эквайринг
    счастливая седни всем расскажешь...
    Вопреки распространенному заблуждению древнейшим видом деятельности является консалтинг. Первым консультантом был змей в райском саду. Питер Блок

  4. #4
    Форумянин Аватар для Мэй
    Регистрация
    16.04.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,693

    По умолчанию

    Punisher Дим, я так поняла, что у них ККМ при расчтеах с использованием карточек, в чеке не пишет, что оплачивается, нет?
    There are no withholding taxes on the wages of sin (с)

  5. #5
    Форумянин Аватар для LionZ
    Регистрация
    23.08.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,013

    По умолчанию

    А что мешает сразу оформлять товарный чек (накладную) или акт выполненных работ в бухгалтерской программе?

  6. #6
    Форумянин Аватар для Бедолага
    Регистрация
    29.07.2003
    Адрес
    Субарктическая Калифорния
    Сообщений
    3,282

    По умолчанию

    Я может не в тему.. а аптечиные услуги на ЕНВД не попадают? В регионах это модно.

    И вообще, в чем вопрос-то? В невыделении НДС в расчетных документах или в невозможности разделить выручку по видам деятельности?
    "Тююю... - сказали ученики" (С)
    (Из лекций о Будде)

  7. #7
    Форумянин Аватар для IGORE
    Регистрация
    02.03.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2

    По умолчанию

    Спасибо всем за участие
    Сложность в следующем: бухгалтер этого центра боится, что налоговая может придраться и заставить платить НДС со всего. Да еще и штрафами пенями обложит. Поэтому попробую перефразировать вопрос.
    Достаточным ли основанием для налоговой будет выписка счета на оказание медицинских услуг (без НДС) с приложением к нему чека POS терминала с подписью держателя карты? Или надо еще что-то
    По ККМ они бьют на разные отделы и этого им достаточно
    ... and Justice for All

  8. #8
    галлюцинатор-рецидивист (с) Lxv&McAlan Аватар для Punisher
    Регистрация
    02.07.2001
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    11,454

    По умолчанию

    IGORE По ККМ они бьют на разные отделы и этого им достаточно
    в принципе, да, для важности можно Приказик издать, как куда пробивать
    ну кроме жтого есть и иная первичка-то, они ж названия декарств реализованных знают, а по услугам кроме чека наверняка что-то еще есть или нет ?
    Вопреки распространенному заблуждению древнейшим видом деятельности является консалтинг. Первым консультантом был змей в райском саду. Питер Блок

  9. #9
    Форумянин Аватар для Бедолага
    Регистрация
    29.07.2003
    Адрес
    Субарктическая Калифорния
    Сообщений
    3,282

    По умолчанию

    Сложность в следующем: бухгалтер этого центра боится, что налоговая может придраться и заставить платить НДС со всего.

    что бы этого не произошло, нужно обеспечить мало-мальский раздельный учет этих операций. Для этого нужно как минимум создать аналитический учет по отражению этих двух видов услуг в разрезе счетов на оказанные услуги, раздельно вести учет затрат, и раздельно в учете отражать выручку и оплату от каждого вида услуги, ясно и понятно осуществлять проводки, связанный с начислением НДС. Далее, деньги-то платятся на основе прейскуранта или выданного вами счета. Т.е. если не по чеку ПОС-терминала, так по иным документам и аналитического учета можно было легко определить за что клиент заплатил.

    Т.е. буху надо обеспечить такую аналитику и такой минимальный набор первичных документов, что бы она явно указывала связь платежа с конкрентным видом реализуемой услуги. Если это немудреное требование не выполнить, учет можно считать запущеным.
    "Тююю... - сказали ученики" (С)
    (Из лекций о Будде)

  10. #10
    smi
    Гость

    По умолчанию

    ...такая же проблема....спецы-банкиры, уточните, пожалуйста, Банк в своем п\п должен выделять НДС (оплата физ.лица по карточке юр.лицу за услуги) или нет ? или это зависит от того, облагаются купленные товары-услуги НДС ? а если есть услуги с НДС и есть без НДС ? Все-таки Банк должен выделять НДС или нет ... столько вопросов...

  11. #11
    Форумянин Аватар для LionZ
    Регистрация
    23.08.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,013

    По умолчанию

    smi, а банк то тут при чем? Он подавно не знает - облагаются ли НДСом ТРУ, которые оплатил пластиком физик.
    Я бы на месте банка НДС не выделял.

  12. #12
    smi
    Гость

    Разговорчивый

    Lionz, а какже клиенты банка ???! "кто об них подумает "? приходит платеж (по пластику от физика)за услугу в котором есть НДС, а Банк пишет "НДС нет ". Как же это учитывать и списывать ?

  13. #13
    Форумянин Аватар для LionZ
    Регистрация
    23.08.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,013

    По умолчанию

    smi, отсутствие в платежном документе плательщика выделенной суммы НДС не делает данную операцию не облагаемой налогом. Получатель выручки должен самостоятельно идентефицировать транзакцию на предмет ее "налогооблагаемости" в соответсвии с НК РФ.

  14. #14
    smi
    Гость

    По умолчанию

    LionZ, а можно поподробнее в каком месте НК у получателя есть возможность самому идентифицировать транзакцию ?

  15. #15
    галлюцинатор-рецидивист (с) Lxv&McAlan Аватар для Punisher
    Регистрация
    02.07.2001
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    11,454

    По умолчанию

    smiможно поподробнее в каком месте НК у получателя есть возможность самому идентифицировать транзакцию ?
    приветствую !
    ну тут можно спросить, а где в НК прописан запрет так делать
    идентификация исполнения обязательства это ГК - которому как раз все равно, в принципе, что внутри суммы...пришло 118 рублей, и все, больше и не надо...
    Вопреки распространенному заблуждению древнейшим видом деятельности является консалтинг. Первым консультантом был змей в райском саду. Питер Блок

  16. #16
    smi
    Гость

    По умолчанию

    Панишер, к сожалению, такие аргументы налоговой весьма редко принимаются...написано "без НДС" значит без него и х.. докажешь

  17. #17
    галлюцинатор-рецидивист (с) Lxv&McAlan Аватар для Punisher
    Регистрация
    02.07.2001
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    11,454

    По умолчанию

    smi Панишер, к сожалению, такие аргументы налоговой весьма редко принимаются...
    извините, а Вы хотите что-то доказать налоговой ?
    кстати, я так понимаю у вас же ситуация с розницей, т.е. физик купил у юрика, а это п. 6 ст. 168 НК. тогда вообще причем тут НДС в расчетных документах ?
    проблема с выделением волновать должна того, кто применяет вычет, а не кто продает, имхо..а покупает тут физик
    Вопреки распространенному заблуждению древнейшим видом деятельности является консалтинг. Первым консультантом был змей в райском саду. Питер Блок

  18. #18
    smi
    Гость

    По умолчанию

    Панишер, идет продажа услуг физику, у продавца-юрика агентский договор на эти услуги, выручка является собственностью принципала (все с ндс). Выручка вся уходит принципалу с ндс. По итогам отчетного периода выставляется счет на комиссию с ндс. А тут что-то по безналу приходит с отметкой "без ндс"...

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 2 (пользователей: 0 , гостей: 2)

Социальные закладки

Социальные закладки

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •