Показано с 1 по 24 из 24
  1. #1
    Форумянин
    Регистрация
    03.04.2003
    Сообщений
    2,078

    По умолчанию приведите примеры недобросовестности налогоплательщиков

    очень надо...

    недобросовестного поведения...
    неосмотрительного поведения...
    и вообще всего того, что когда-нибудь в самых бредовых головах может быть поставлено в вину налогоплательщику...

    1. договора с помойками, которые зарегистрированы на утерянные паспорта - не проявление бдительности при проверке контрагента...
    2. отсутствие расшифровки подписи на с/ф - проявление небрежности при назначении главного бухгалтера, который не знает, что наличие подписи надо проверять...
    3. и пр.

    Будем пытацца лечить...
    хочу работать консультантом по налогам с использованием иностранного языка, учился в лесном техникуме, опыт работы курьером 2 года...

  2. #2
    Форумянин Аватар для LionZ
    Регистрация
    23.08.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,013

    По умолчанию

    Мне тут мои уристы пытались доказать, что признание недействительными косого требования и последующих за ним НПА налорга, при фактическом наличии недоимки - недобросовестное поведение налплата. А мне кажется наоборот - выставление непонятного требования, это недобросовстное поведение налорга.

  3. #3
    галлюцинатор-рецидивист (с) Lxv&McAlan Аватар для Punisher
    Регистрация
    02.07.2001
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    11,454

    По умолчанию

    I-van
    -счета в одном банке
    -операции в одни день по кругу (типа формальное зачисление выручки)
    -поставщики не платят налоги
    Вопреки распространенному заблуждению древнейшим видом деятельности является консалтинг. Первым консультантом был змей в райском саду. Питер Блок

  4. #4
    Форумянин
    Регистрация
    03.04.2003
    Сообщений
    2,078

    По умолчанию

    Punisher
    - вексельное обращение как-нить мона приплести?
    хочу работать консультантом по налогам с использованием иностранного языка, учился в лесном техникуме, опыт работы курьером 2 года...

  5. #5
    Форумянин Аватар для Varlamych
    Регистрация
    07.08.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    207

    По умолчанию

    - нетребование с учредителей/непредоставление учредителями сведений о доходах при внесении ими средств в УК (в случае увеличения, например)

  6. #6
    галлюцинатор-рецидивист (с) Lxv&McAlan Аватар для Punisher
    Регистрация
    02.07.2001
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    11,454

    По умолчанию

    I-van - вексельное обращение как-нить мона приплести?
    ну если срок погашения векселя 2012 и т.п.
    Вопреки распространенному заблуждению древнейшим видом деятельности является консалтинг. Первым консультантом был змей в райском саду. Питер Блок

  7. #7
    Форумянин
    Регистрация
    03.04.2003
    Сообщений
    2,078

    По умолчанию

    ну если срок погашения векселя 2012 и т.п. - почему тока та?

    Varlamych - хороший пример, ещё давай...
    хочу работать консультантом по налогам с использованием иностранного языка, учился в лесном техникуме, опыт работы курьером 2 года...

  8. #8
    Форумянин Аватар для Varlamych
    Регистрация
    07.08.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    207

    По умолчанию

    Ну, возвращаясь к твоим примерам, при заключении договора с контрагентом не проявление бдительности в виде непроверки полномочий ген.дира - не запрос из налоговой выписки из ЕГРЮЛ.

    Если по векселям, то покупка некошерных векселей.

  9. #9
    Форумянин Аватар для Varlamych
    Регистрация
    07.08.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    207

    По умолчанию

    Ещё можно припаять непринятие решения о ликвидации акционерного общества в случае несоответствия стоимости чистых активов общества установленным законодательством нормам (п.4,5,6 ст.35 № 208-ФЗ),
    также заключение крупных сделок исполнительным органом общества без согласования с советом директоров или собранием акционеров (смотря, что в Уставе прописано).

  10. #10
    Форумянин Аватар для Мэй
    Регистрация
    16.04.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,693

    По умолчанию

    Да и ваще, все экспортеры априори недобросовестные - претендуют, панимашь, на воврат НДСа, хады
    There are no withholding taxes on the wages of sin (с)

  11. #11
    Форумянин
    Регистрация
    13.09.2004
    Сообщений
    978

    По умолчанию

    Отсутствие на ГТД и ЦМР отметки таможенного органа "товар вывезен полностью", заверенной ЛНП таможенника.

  12. #12
    Форумянин
    Регистрация
    03.04.2003
    Сообщений
    2,078

    По умолчанию

    давайте-давайте... смелее фантазируйте...
    хочу работать консультантом по налогам с использованием иностранного языка, учился в лесном техникуме, опыт работы курьером 2 года...

  13. #13
    Форумянин Аватар для Bychkov
    Регистрация
    02.03.2004
    Адрес
    г. Омск
    Сообщений
    490

    По умолчанию

    Выплата заработной платы по расходникам
    Иль так Вы терпеливы,
    Чтоб все спускать обидчику и впредь? (с) Шекспир

  14. #14
    Форумянин
    Регистрация
    03.04.2003
    Сообщений
    2,078

    По умолчанию

    Выплата заработной платы по расходникам - это что такое?
    хочу работать консультантом по налогам с использованием иностранного языка, учился в лесном техникуме, опыт работы курьером 2 года...

  15. #15
    Форумянин
    Регистрация
    07.08.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    335

    По умолчанию

    Да уж... Bychkov , а как еще ее надо выплачивать? Натурой? Или исключительно на карточки? Что сказать-то хотел?
    Интуиция - способность головы чуять задницей (цы) не мое

  16. #16
    Форумянин Аватар для Bychkov
    Регистрация
    02.03.2004
    Адрес
    г. Омск
    Сообщений
    490

    Разговорчивый

    Varvara А то как же, расходник можно учесть, а можно не учесть.
    в то же время он всегда в наличии, а налоги при большом количестве работников не за всех могут быть уплачены. В общем-то, проверить сложно, например по предприятию в котором больше 1000 ч-к.
    Всегда можно заявить об усушке, утруске, или иной ошибке расчетчика, который к моменту уличения уже уволен.
    Иль так Вы терпеливы,
    Чтоб все спускать обидчику и впредь? (с) Шекспир

  17. #17
    Форумянин
    Регистрация
    11.01.2001
    Сообщений
    324

    По умолчанию

    Bychkov в то же время он всегда в наличии, а налоги при большом количестве работников не за всех могут быть уплачены
    А какая связь? Налоги при начислении зарплаты удерживаются, а не при выплате.

  18. #18
    Форумянин
    Регистрация
    05.08.2003
    Адрес
    Пригород
    Сообщений
    1,123

    По умолчанию

    "За многовековую практику налогообложения безусловно сложились и противозаконные схемы ухода от налогов. Некоторые, особо устойчивые схемы, также насчитывают не одно столетие существования, например, контрабанда как способ избежать уплаты акциза и таможенных пошлин. К налогу на добавленную стоимость также могут быть применены некоторые унифицированные схемы, учитывающие особенности его взимания. Кроме общего для всех налогов варианта использования подставных фирм, которые организуются на короткое время и исчезают, вообще не платя налогов, теоретически именно для НДС таких схем может быть три:
    - лжеэкспорт и иные подобные схемы, основанные на незаконном применении нулевой ставки при экспорте товаров;
    - лжепроизводство (лжереализация) товаров, облагаемых по пониженной ставке НДС, что основано на существовании в нашей стране двух действующих ставок налога;
    - схемы, основанные на неправомерных налоговых вычетах, в основе которых лежат «специальные» способы оплаты товара."

    Исходя из этого, недобросовестным в части уплаты/вычета НДС налогоплательщик может стать:
    1) неправильно оформив любой (один) из многочисленных документов, перечисленных в ст. 165;
    2) незаконно применив пониженную ставку (помните историю с филевским мороженым, выигранную С.Г.П.?);
    3) не только применив некошерные векселя, но и применив любой из многочисленных способов некошерной оплаты, пусть даже и деньгами, например, но не исчерпываясь: "круговой" зачет, просто некошерный зачет и бартер, в том числе с нарушением ст. 40, некошерную оплату иными ценными бумагами, отложенную оплату, попытка применения вычета по НДС при торговле "безНДСным" товаром и т.д.
    Связист

  19. #19
    Форумянин
    Регистрация
    03.04.2003
    Сообщений
    2,078

    По умолчанию

    Налоги при начислении зарплаты удерживаются, а не при выплате

    marina - вы в этом твердо уверены?
    хочу работать консультантом по налогам с использованием иностранного языка, учился в лесном техникуме, опыт работы курьером 2 года...

  20. #20
    Форумянин
    Регистрация
    11.01.2001
    Сообщений
    324

    По умолчанию

    I-van согласна, погорячилась. Просто обычно это делается одновременно.

  21. #21
    Форумянин Аватар для LionZ
    Регистрация
    23.08.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,013

    По умолчанию

    Ликвидация предприятия, при доначислении больших сумм налогов по налоговой проверке.

    Использование оффшоров в системе холдингов (ЮКОС - яркий пример).

    Региональные субвенции для оптимизации прибыли.

    Факторинговые банкоффские схемы.

  22. #22
    Форумянин Аватар для Varlamych
    Регистрация
    07.08.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    207

    По умолчанию

    При покупке лицензируемых услуг (сертифицируемых товаров) - ненаправление запроса о подлинности лицензии/сертификата. Сюда же : не запрос штатного расписания и копий дипломов (и различных корочек) специалистов подрядчика/исполнителя, а также непроведение повторной госэкспертизы сертифицируемого товара.

    При получении любых нотариальных копий от контрагентов - непроведение проверки нотариуса по госреестру, а также ненаправление запроса нотариусу о подлинности заверенного документа (ЗЫ: в Сбербанке в последний раз ( в ноябре) мне по новой доверенности не выдали денег со сберкнижки, пока служба безопасности сбербанка не пробила эту доверенность, а заняло это 3 дня, поскольку нотариус из области. Боюсь представить себе, сколько времени это заняло бы, если бы ноариус был из другого региона).

    I-van
    Надеюсь, в этом есть какой-то смысл.....

  23. #23
    Форумянин
    Регистрация
    07.08.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    335

    По умолчанию

    I-van, а мы не льем воду на мельницу ...э-э-э ... ну может не до всех бредов уже сами додумались? Превентивно просчитать даже бредовый удар конечно заманчиво, но стоит ли овчинка возможной починки?
    Интуиция - способность головы чуять задницей (цы) не мое

  24. #24
    Форумянин
    Регистрация
    04.11.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    238

    По умолчанию

    - неосуществление предпринимательской деятельности налогоплательщиком;
    - когда прибыльность налогоплательщика обеспечивается исключительно за счет возмещения налога на добавленную стоимость из фед. бюдж.
    - характер осуществляемых налолплатом видов деятельности либо имеющиеся у налорга данные о суммах начисленных и уплаченных иных налогов позволяют утверждать о его недобросовестности;
    - существует причастность налоплата к созданию противоправных схем, связанных с заключением фиктивных сделок перед налоргами;
    - причастность к деятельности поставщиков (продавцов), которые не отчитываются перед налоргами, не находятся по юрадресу, не отчитываются.
    - в отдельных случаях вопросы взаимозависимости поставщика и покупателя также рассматриваются судами как обстоятельства подлежащие обязательному изучению с целью определения добросовестности. (ФАС УО 4 окт.)
    - неуплата НДС продавцом, получившим деньги за товар, может иметь значение в определении добросовестности покупателя товара.
    - при расчетах векселем 3-х лиц размер вычета по НДС должен соответствовать фактическим затратам налогоплательщика на его приобретение (ФАС ЦО июль, УО август). Частный случай ФАС ЗСО отказано в вычете: несмотря на то, что предприятие оплатило векселя, переданные в оплату товара, оно все равно не может вычесть НДС, поскольку купив вексель у банка и отдав го за товары, оно снова получила эту ценную бумагу (через цепочку фирм, местонахождения которых или руководители неизвестны) и предъявила к погашению в банк. Она получала деньги, и у нее отсутствовали реальные затраты.

    Сейчас еще одну вещь доктринальную выложу весьма занятно...

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Социальные закладки

Социальные закладки

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •