Показано с 1 по 9 из 9
  1. #1
    Форумянин Аватар для Бедолага
    Регистрация
    29.07.2003
    Адрес
    Субарктическая Калифорния
    Сообщений
    3,282

    По умолчанию Криминальное чтиво-2

    Под руководством Лебедева и Ходорковского членами организованной группы с целью уклонения от уплаты налогов подставные организации - ООО БИЗНЕС-ОЙЛ, ООО Митра, ООО Вальд-Ойл, ООО Форест-Ойл специально были зарегистрированы на территории закрытого административно-территориального образования (ЗАТО) г.Лесной Нижнетуринского района Свердловской области, предоставляющего налоговые льготы юридическим лицам. Указанные подставные организации имели юридический адрес в этом же г.Лесной по ул. Карла Маркса, 8, а фактически по ул. Мамина-Сибиряка, д.4А. Кроме того, подготавливая условия для достижения вышеуказанных целей уклонения от уплаты налогов, по указанию Ходорковского Лебедев в 1997г. в г.Москве, используя свое положение лица, которому предприятия по переработке, хранению и реализации сырой нефти и нефтепродуктов были аффилированы и подконтрольны как одному из руководителей и фактических владельцев ОАО НК ЮКОС, обеспечил оформление и подписание руководителями этих предприятий договоров о передаче полномочий исполнительных органов ЗАО ЮКОС Рефайнинг энд Маркетинг (далее ЗАО ЮКОС РМ), где президентом сам он являлся. А со стороны ЗАО ЮКОС РМ данные договора Лебедев подписал сам. Создав такие условия, необходимые для совершения преступлений, Лебедевым совместно с Ходорковским было организовано движение средств, полученных предприятиями нефтедобывающих и нефтеперерабатывающих дочерних предприятий ОАО НК ЮКОС через OOP БИЗНЕС-ОЙЛ, QOO Митра, ООО Вальд-Ойл, ООО Форест-Ойл. Вследствие указанных действий Лебедевым, Ходорковским и действующими с ними группой лиц по предварительному сговору членами организованной группы через Спиричева, Карташова, Черникову и Карасеву, числящихся генеральными директорами названных обществ, было организовано представление от имени этих коммерческих организаций в ИМНС России по г.Лесной Свердловской области, находящийся в указанном городе по ул. Чапаева, 2 налоговых деклараций, из которых следовало:
    В результате деятельности подставной компании ООО БИЗНЕС-ОЙЛ в 1999 г. начислены различные виды налогов в сумме 72 215 775 руб. Из указанной суммы денежными средствами в бюджет в счет уплаты налогов за 1999г. внесено 48 570 543 руб.
    В результате действий, совершенных под руководством Лебедева и Ходорковского членами организованной группы, администрацией г.Лесной в нарушение ст.5 Закона РФ О закрытом административно-территориальном образовании» от 14.07.1992г. №3297-1 ООО БИЗНЕС-ОЙЛ, которое на территории закрытого административно-территориального образования г.Лесной деятельность фактически не осуществляло, было неправомерно зарегистрировано в 1999 году в ЗАТО г.Лесной в качестве налогоплательщика, имеющего право на льготное налогообложение. После чего, под руководством Лебедева и Ходорковского участники организованной группы через Спиричева А.В. от имении ООО БИЗНЕС-ОЙЛ предоставили в ИМНС России по г.Лесной, находящийся в указанном городе по ул. Чапаева, 2, налоговые декларации за 1999 год с включенными в них заведомо ложными сведениями о наличии налоговых льгот по следующим видам налогов: налогу на добавленную стоимость, налогу на содержание жилищного фонда, налогу на пользователей автодорог, налогу на реализацию ГСМ, налогу на прибыль. В результате указанных действий бюджетам различных уровней не было уплачено налогов на сумму 1 217 622 7999 руб., что также является уклонением от налогов.
    Кроме того, с целью уклонения от уплаты налогов Лебедевым, Ходорковским и действующими по предварительному сговору с ними не установленными следствием лицами вместо налоговых платежей денежными средствами в нарушение ст.45 НК РФ была организована передача в июле, августе, октябре, ноябре и декабре 1999 г. в г.Лесной Нижнетуринского района Свердловской области простых векселей ОАО НК ЮКОС через Спиричева А.В. от имени ООО БИЗНЕС-ОЙЛ на сумму 1.085.656.694 руб., через Карасеву А.А. от имени ООО Форест-Ойл на сумму 1.002.870.264 руб., через Карташова В.Н. от имени ООО Митра на сумму 1.388.352.583 руб., через Черникову И.Н. от имени ООО Вальд-Ойл на сумму 1.815.000.000 руб. Всего, от имени названных четырех подставных юридических лиц под руководством Лебедева и Ходорковского незаконно переданы в оплату налогов векселя на общую сумму 5.291.879.541 руб.
    Таким образом, в период ноября-декабря 1999г. от имени ООО БИЗНЕС-ОЙЛ в г.Лесной Нижнетуринского района Свердловской области векселями незаконно было уплачено 23 655 742 руб.; в том числе:
    налога на прибыль в сумме 1 808 890 руб.;
    налога на пользователей автомобильных дорог в сумме 1219 869 руб.;
    налога на реализацию ГСМ в сумме 13117 469 руб.;
    НДС в сумме 7 390 845 руб.;
    налог на имущество 118 669 руб.;
    После чего, под руководством Лебедева и Ходорковского, членом организованной группы Спиричевым А.В. по итогам 1999 года от имени ООО БИЗНЕС-ОЙЛ был представлен в ИМНС России по г.Лесной, находящийся в указанном городе по ул. Чапаева, 2 бухгалтерский баланс, являющийся документом, предусмотренным в качестве формы № 1 Положением по бухгалтерскому учету № 4/96, утвержденным Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 08.02.96 № 10, представление которого в соответствии с п/п. 4 п. 1 ст. 23 НК РФ является обязательным, в котором по строке 626 графе 4 не была отражена задолженность, перед бюджетом на сумму 23 655 742 руб. (Криминал, мля )
    Всего с учетом использования незаконных льгот на территории ЗАТО и передачи в счет оплаты налогов векселей от имени ООО БИЗНЕС-ОЙЛ в 1999г. Лебедевым в составе организованной группы совершено уклонение от уплаты налогов на общую СУММУ 1.241.278.541 руб.

    вот так вот.
    "Тююю... - сказали ученики" (С)
    (Из лекций о Будде)

  2. #2
    Форумянин
    Регистрация
    05.08.2003
    Сообщений
    1,024

    По умолчанию

    http://www.bekasov.ru/shen/investor.htm
    ну и пусть, что не в тему...)))
    http://vladimir.vladimirovich.ru/2004-5-7/#an673

  3. #3
    Форумянин Аватар для Бедолага
    Регистрация
    29.07.2003
    Адрес
    Субарктическая Калифорния
    Сообщений
    3,282

    По умолчанию

    а я продолжу в тему.

    Касательно этого:
    незаконно переданы в оплату налогов векселя на общую сумму 5.291.879.541 руб.
    Министерство Российской Федерации по налогам и сборам и Министерство финансов Российской Федерации в соответствии с налоговым и бюджетным законодательством Российской Федерации в части организации контроля по исполнению положений Налогового кодекса Российской Федерации, устанавливающего исключительно денежный характер исполнения обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей, направляют следующие разъяснения.
    1. Положениями Налогового кодекса Российской Федерации установлено, что обязанность по уплате налога (сбора) и других обязательных платежей (далее - налога) считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк поручения на уплату соответствующего налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика. В связи с этим, другие формы расчетов по обязательствам организаций по уплате налогов не допускаются, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.
    2. Задолженность по налогам, не погашенная в срок в соответствии с положениями Налогового кодекса Российской Федерации денежными средствами, подлежит взысканию налоговыми органами в установленном порядке.
    3. Суммы неденежных расчетов в счет уплаты регулирующих налогов в бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты, осуществленные до подписания настоящего письма, учитываются налоговыми органами в учете и отчетности. Налоговые органы направляют соответствующие сведения о произведенных расчетах по указанным налогам в органы федерального казначейства.
    4. Органы федерального казначейства, на основании полученных от налоговых органов сведений о проведенных расчетах по погашению задолженности по регулирующим налогам в неденежной форме, производят перераспределение сумм между бюджетами разных уровней бюджетной системы Российской Федерации по доходам, полученным от уплаты указанных налогов.
    Полученное сальдо расчетов учитывается при последующем распределении регулирующих налогов, подлежащих зачислению в доходы соответствующих субъектов Российской Федерации и местные бюджеты.
    При этом органами федерального казначейства распределение поступивших доходов осуществляется в порядке, установленном Инструкцией Министерства финансов Российской Федерации, утвержденной по согласованию с Министерством Российской Федерации по налогам и сборам приказом Министерства финансов Российской Федерации от 14 декабря 1999 года N 91н (зарегистрировано в Минюсте России 22 декабря 1999 г. N 2022).
    5. Настоящие разъяснения доведите до сведения органов исполнительной власти по субъектам Российской Федерации, а также до организаций-налогоплательщиков и плательщиков сборов.

    Первый заместитель Министра
    Российской Федерации В.И.Волковский
    по налогам и сборам

    Министр финансов
    Российской Федерации М.М.Касьянов
    и

    Письмо МНС РФ от 20 марта 2000 г. N АС-6-09/203
    "О проведении расчетов по погашению задолженности за прошлые периоды
    по налогам и сборам"

    Во исполнение пункта 5 абзаца 1 решения коллегии Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 18 февраля 2000 года (Протокол N 2) направляются разъяснения по порядку применения статьи 45 части 1 Налогового кодекса Российской Федерации и положений совместного письма Минфина России и МНС России от 29 декабря 1999 года Nn 03-07-21/133 и ВВ-6-09/1062.
    Нормами налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации установлено, что исполнение обязанности по уплате налогов и сборов должно носить исключительно денежный характер, а положения совместного письма Минфина России и МНС России от 29.12.99 Nn 03-07-21/133 и ВВ-6-09/1062 лишь разъясняют их применение.
    МНС России, в качестве рекомендации при проведении расчетов по погашению задолженности за прошлые периоды по налогам и сборам, зачисляемым в 100-процентном размере на счета бюджетов субъектов Российской Федерации или местных бюджетов, предлагает использование механизма связанного финансирования при проведении расчетов по погашению взаимных обязательств бюджетов субъектов Российской Федерации и налогоплательщиков.
    Предлагаемый механизм предполагает исключительно денежные формы расчетов с оформлением платежных документов и прохождением денежных средств по соответствующим доходным счетам бюджетов субъектов Российской Федерации и не противоречит налоговому законодательству и положениям 235 статьи Бюджетного кодекса Российской Федерации.
    Что касается проведения неденежных расчетов по регулирующим налогам, то в случае их осуществления по соглашениям, заключенным после 29.12.99, руководители управлений МНС по субъектам Российской Федерации будут нести персональную ответственность за проведение указанных взаиморасчетов в лицевых счетах налогоплательщиков.
    Доведите данные разъяснения до губернаторов и глав администраций субъектов Российской Федерации.

    Государственный советник
    налоговой службы I ранга
    Первый заместитель министра РФ
    по налогам и сборам А.В.Смирнов



    так чта нада знать законы Родины своей...
    "Тююю... - сказали ученики" (С)
    (Из лекций о Будде)

  4. #4
    галлюцинатор-рецидивист (с) Lxv&McAlan Аватар для Punisher
    Регистрация
    02.07.2001
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    11,454

    По умолчанию

    Бедолага незаконно переданы в оплату налогов векселя на общую сумму 5.291.879.541 руб.
    вот, вот, а те кто принимал векселя, видимо, были в состоянии гипноза

    будут нести персональную ответственность за проведение указанных взаиморасчетов в лицевых счетах налогоплательщиков
    осталось найти ФИО руководителей УМНС и ИМНС в то время
    Вопреки распространенному заблуждению древнейшим видом деятельности является консалтинг. Первым консультантом был змей в райском саду. Питер Блок

  5. #5
    Форумянин Аватар для МусинаШкатулка
    Регистрация
    21.09.2003
    Сообщений
    110

    По умолчанию

    Punisher
    Дим, полагаешь, вот прям так рук-ль УМНС своими ручками им лицевик правил?

  6. #6
    Форумянин
    Регистрация
    11.09.2003
    Сообщений
    759

    По умолчанию

    По такой логике, каждый отказ суда в возмещение НДС автоматически должен влечь возбуждение уголовного дела по ст. 199 УК (уклонение от уплаты НДС) и по ст. ст. 30 и 159 УК (покушение на хищение средств федерального бюджета путем обмана).

  7. #7
    Форумянин Аватар для Бедолага
    Регистрация
    29.07.2003
    Адрес
    Субарктическая Калифорния
    Сообщений
    3,282

    По умолчанию

    old_scorpion а еще не вечер, может так и будет.
    "Тююю... - сказали ученики" (С)
    (Из лекций о Будде)

  8. #8
    галлюцинатор-рецидивист (с) Lxv&McAlan Аватар для Punisher
    Регистрация
    02.07.2001
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    11,454

    По умолчанию

    МусинаШкатулка Дим, полагаешь, вот прям так рук-ль УМНС своими ручками им лицевик правил?
    Привет !
    указивку-то начальник подписывает, типа ОГП
    Вопреки распространенному заблуждению древнейшим видом деятельности является консалтинг. Первым консультантом был змей в райском саду. Питер Блок

  9. #9
    Форумянин
    Регистрация
    03.04.2003
    Сообщений
    2,078

    По умолчанию

    Бедолага привет
    и действующими по предварительному сговору с ними не установленными следствием лицами
    хочу работать консультантом по налогам с использованием иностранного языка, учился в лесном техникуме, опыт работы курьером 2 года...

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Социальные закладки

Социальные закладки

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •